Artículo 65°: Oficina de Contabilidad, Presupuesto y Conciliaciones Bancarias, tiene como objetivo registrar contablemente los movimientos de las cuentas, confeccionar balances, estados financieros, informes contables que se requieran, llevar el control de los acreedores y deudores, y saldos de las cuentas corrientes.
Las funciones generales de la Oficina son:
- Llevar la contabilidad municipal en conformidad con las normas de la Contabilidad gubernamental e instrucciones que la Contraloría General de la República imparta al respecto
- Suscribir decretos de pago a fin de controlar la Ejecución Presupuestaria Municipal.
- Confeccionar el balance presupuestario y patrimonial anual de la Municipalidad, proporcionando los estados e informes contables que se requieran.
- Controlar los ingresos y egresos de fondos municipales en conformidad con las normas presupuestarias
- Cumplir con las demás funciones que le encomiende su jefatura, de acuerdo a la naturaleza de sus funciones y que estén dentro del Marco Legal.
Contabilidad: Tiene por objetivo llevar la contabilidad presupuestaria para el sector municipal.
- Exigir las rendiciones de cuentas a quienes corresponda.
- Presentar rendiciones de cuenta a las entidades, por fondos entregados y destinados a fines específicos.
- Llevar la contabilidad municipal en conformidad con las normas de la Contabilidad gubernamental e instrucciones que la Contraloría General de la República imparta al respecto.
- Mantener el registro de las obligaciones del municipio.
- Mantener al día los ingresos, egresos y traspasos.
- Revisar la documentación sustentatoria de los decretos de pagos.
- Realizar los ajustes contables que emanen del análisis de las partidas conciliatorias.
Presupuesto: Tiene por objetivo llevar la contabilidad presupuestaria para el sector municipal.
- Refrendar presupuestariamente el gasto.
- Gestionar y Administrar los fondos presupuestarios en conformidad a las normas vigentes.
- Apoyar la ejecución presupuestaria de diferentes unidades municipales que lo requieran.
- Apoyar en la construcción de propuestas de modificaciones presupuestarias.
Conciliaciones Bancarias:
- Imprimir mensualmente registro contable de la cuenta banco que lleva la institución, se obtiene del sistema contable de la municipalidad.
- Comparar los movimientos u operaciones reflejados por el registro contable de la cuenta banco contra los registrados en el estado de cuenta (cartola), para detectar diferencias.
- Identificar errores en aquellas partidas no correspondidas.
- Preparar conciliación bancaria según lo instruido por Contraloría General y entregar documento original a Contabilidad para su validación contable(ajustes), archivo contable, y firma de la conciliación por parte de la Dirección de Administración y Finanzas.